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青農(nóng)大校字〔2013〕106號

第一條  為進一步深化和完善國庫集中支付制度改革，規(guī)范財政授權(quán)支付管理，加強公務(wù)支出過程監(jiān)控，提高公務(wù)消費支付透明度，促進公務(wù)支出行為廉潔高效，根據(jù)山東省財政廳、教育廳相關(guān)文件要求，結(jié)合學(xué)校實際，制定本辦法。

第二條  公務(wù)卡的使用管理

（一）公務(wù)卡是指學(xué)校教職工持有的、主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡。公務(wù)卡實行“一人一卡”實名制管理，教職工個人為持卡人并承擔相應(yīng)法律責任。

（二）公務(wù)卡辦理的范圍是學(xué)校在職正式教職工，校內(nèi)各單位根據(jù)本單位公務(wù)卡結(jié)算經(jīng)費使用情況確定公務(wù)卡持卡人。

（三）公務(wù)卡由學(xué)校統(tǒng)一向發(fā)卡銀行申請辦理，教職工個人須向?qū)W校提交身份證復(fù)印件、辦卡申請表及申請人聲明等資料。

（四）公務(wù)卡的信用額度由發(fā)卡銀行根據(jù)持卡人資信情況核實確定，持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付、后還款。

（五）公務(wù)卡透支消費具有一定免息期。與發(fā)卡銀行約定，賬單日為每月19日，還款期限為賬單日后20天內(nèi)，按期還款的透支消費免息。

（六）公務(wù)卡遺失或損毀后的補辦等事宜，由持卡人自行與發(fā)卡銀行聯(lián)系辦理。持卡人收到補辦新卡后須在5個工作日內(nèi)到財務(wù)處登記卡號等變更信息。

（七）調(diào)離、退休工作人員，須及時清償公務(wù)卡內(nèi)所欠款項并辦理注銷手續(xù)，調(diào)離人員未辦理完公務(wù)卡注銷手續(xù)的，學(xué)校不予辦理調(diào)離手續(xù)。

第三條  公務(wù)卡的結(jié)算范圍

公務(wù)卡結(jié)算的適用范圍是學(xué)校原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的零星商品服務(wù)購買支出，包括辦公費、差旅費、維修（護）費、會議費、培訓(xùn)費、專用材料費、公務(wù)用車運行維護費（公務(wù)卡強制消費目錄詳細內(nèi)容見附件）。凡強制消費目錄中規(guī)定的公務(wù)支出項目，均應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算。學(xué)校原使用轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算的支付業(yè)務(wù)，繼續(xù)按照相關(guān)規(guī)定通過轉(zhuǎn)賬方式辦理支付手續(xù)。

第四條  公務(wù)卡的報銷程序

（一）刷卡支付。持卡人在從事公務(wù)活動時，可按規(guī)定使用公務(wù)卡刷卡支付，并取得相應(yīng)的財務(wù)報銷憑證（發(fā)票）和消費交易憑條（POS機小票）。

（二）申請報銷。持卡人應(yīng)在每月4日以前（如遇法定節(jié)假日或者休息日需提前辦理），憑合規(guī)的財務(wù)報銷憑證（發(fā)票）和本人簽名的消費交易憑條（POS機小票），按照現(xiàn)行財務(wù)管理規(guī)章制度的要求到財務(wù)處申請報銷。

（三）報銷還款。財務(wù)人員登陸國庫集中支付系統(tǒng)，對個人申請報銷的刷卡支付信息進行查詢、審核，確認無誤后予以報銷并簽發(fā)支付指令，從學(xué)校零余額賬戶直接將報銷款項支付至個人公務(wù)卡賬戶。經(jīng)審核不予報銷部分，由持卡人自行償還。

第五條  公務(wù)卡的報銷規(guī)定

（一）實行公務(wù)卡結(jié)算不改變學(xué)校現(xiàn)有財務(wù)管理規(guī)章制度和日常報銷簽字審批程序。

（二）持卡人遺失消費交易憑條（POS機小票）的，應(yīng)及時到發(fā)卡銀行網(wǎng)點申請查詢、打印個人公務(wù)卡對賬單，用公務(wù)卡對賬單替代消費交易憑條（POS機小票）到財務(wù)處申請報銷。

（三）持卡人使用公務(wù)卡進行網(wǎng)上消費無法取得刷卡消費的交易憑條（POS機小票），可以打印公務(wù)卡網(wǎng)上銀行交易信息資料替代消費交易憑條（POS機小票）到財務(wù)處申請報銷。

（四）持卡人在學(xué)校寒、暑假期間使用公務(wù)卡支付的，須先自行償還公務(wù)卡欠款，待學(xué)校開學(xué)以后辦理財務(wù)報銷手續(xù)，報銷款項仍然支付至持卡人公務(wù)卡，持卡人可以選擇公務(wù)卡用于個人刷卡消費，也可以選擇在發(fā)卡銀行網(wǎng)點柜臺免費取現(xiàn)（注意：網(wǎng)點柜臺取現(xiàn)免交手續(xù)費，如在ATM機取現(xiàn)，需要支付手續(xù)費）。

（五）持卡人因出差在外及其它特殊原因，確實無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)辦理財務(wù)報銷手續(xù)的，可以委托本單位其他人來財務(wù)辦理報銷手續(xù)并將報銷款項支付到持卡人公務(wù)卡；也可以先自行償還公務(wù)卡欠款，待持卡人回學(xué)校后辦理財務(wù)報銷手續(xù)，報銷款項支付程序同上述第（四）條。

（六）確實不能使用公務(wù)卡刷卡結(jié)算的公務(wù)消費支出，經(jīng)辦人應(yīng)填寫《未使用公務(wù)卡結(jié)算審批表》，經(jīng)本單位負責人和分管校領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，持《未使用公務(wù)卡結(jié)算審批表》和原始發(fā)票，到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

（七）有下列情形之一的，所產(chǎn)生費用由個人自行承擔：

1.持卡人報銷費用與提供的報銷憑證、公務(wù)卡消費交易憑條（POS機小票）的內(nèi)容不符的；

2.持卡人透支公務(wù)卡提取現(xiàn)金所產(chǎn)生的手續(xù)費、利息等；

3.持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜所形成的支出和損失；

4.持卡人未在規(guī)定的免息還款期內(nèi)報銷還款，產(chǎn)生的利息、罰息等費用；

5.其他不符合學(xué)校財務(wù)管理規(guī)定要求經(jīng)審核不予報銷的消費。

第六條  非公務(wù)卡結(jié)算管理

實行公務(wù)卡制度后，下列情況不使用公務(wù)卡結(jié)算：

（一）支付臨時聘用人員的勞務(wù)報酬（含課酬、專家評審費、稿費、咨詢費等）；

（二）支付教職工的差旅費補助；

（三）支付不具備刷卡條件的公務(wù)用車過路費、停車費、燃油費；

（四）根據(jù)國家規(guī)定支付給個人的救濟費、撫恤金、慰問金、遺屬補助等；

第七條  持卡人要嚴格遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。嚴禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡，對于惡意透支、拖欠還款等行為所引致的一切責任均由持卡人自行承擔。

第八條  各單位負責人應(yīng)嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，對本單位公務(wù)卡持卡人的公務(wù)消費行為進行管理和審核，杜絕超范圍、超標準支出，確保公務(wù)消費支出在規(guī)定范圍之內(nèi)。

第九條  本辦法自2013年11月1日起實施。

第十條  本辦法由財務(wù)處負責解釋。

附件              山東省省級預(yù)算單位公務(wù)卡強制消費目錄